O fluxo
financeiro é a parcela de capital transferida para cada agente participe na
operação, desde a origem até a ponta, ou seja, do cliente final até o produtor
da matéria prima. O fluxo financeiro pode também ser chamado de fluxo de caixa.
O que
é Fluxo de Caixa?
Fluxo de caixa
é uma ferramenta que controla a movimentação financeira (as entradas e saídas
de recursos financeiros), em um período determinado, de uma empresa.
O fluxo de
caixa facilita a gestão de uma empresa no sentido de saber exatamente qual o
valor a pagar com as obrigações assumidas, quais os valores a receber e qual
será o saldo disponível naquele momento. Denomina-se saldo a diferença entre os
recebimentos e os pagamentos.
Ao analisar o
fluxo de caixa, se o saldo for negativo significa que a empresa tem gastos a
mais, neste caso, o gestor terá que rever os gastos para conseguir aumentar a
entrada de dinheiro. Por outro lado, um saldo for positivo indica que a empresa
está conseguindo pagar as suas obrigações e ter disponibilidade financeira.
O fluxo de
caixa é um recurso fundamental para os gestores saberem com precisão qual a
situação financeira da empresa e, com base no resultado, decidir os caminhos a
seguir.
O fluxo de
caixa pode ser feito no formato de planilha (um modelo para fazer o fluxo de
caixa), sendo que muitas planilhas se encontram disponível online. Muitas
empresas efetuam esse controle financeiro com a ajuda de alguns programas
informáticos como o Microsoft Office Excel.
Fluxo
de Caixa Descontado
O Fluxo de
Caixa descontado é um método de avaliação usado para estimar a atratividade de
uma oportunidade de investimento. Essa análise usa projeções de fluxo de caixa
livre futuros e as desconta (na maioria das vezes utilizando o custo médio ponderado de capital), para
chegar a um valor atual, que é usado para avaliar o potencial de investimento.
Fluxo
de Caixa Livre
Fluxo de caixa
livre representa o dinheiro que uma empresa é capaz de gerar, após separar o
dinheiro necessário para manter ou expandir sua base de ativos. O fluxo de
caixa livre é importante porque permite que uma empresa buscar oportunidades
que aumentam o valor do acionista.
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